一、表頭項(xiàng)目說(shuō)明
1. 編制單位：編制機(jī)關(guān)的全稱；
2. 經(jīng)濟(jì)類型：分別為全部企業(yè)、內(nèi)資企業(yè)（包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、私營(yíng)企業(yè)、其他企業(yè)）、外資企業(yè)（包括合資企業(yè)、合作企業(yè)、外商獨(dú)資、外資股份、外國(guó)企業(yè)）；
3. 年度：匯算清繳匯總年度；
二、企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表（A類）
本表根據(jù)A類企業(yè)年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行各項(xiàng)匯總編制。其中第1行至第11行為戶管信息；第12行至40行為盈利企業(yè)匯算清繳情況，第41行至65行為虧損企業(yè)匯算清繳情況，第66至86行為綜合數(shù)據(jù)。
盈利企業(yè)是指調(diào)整后所得不為負(fù)的企業(yè)；虧損企業(yè)是指調(diào)整后所得為負(fù)的企業(yè)。
行次說(shuō)明
1. 第1行“稅務(wù)登記戶數(shù)”：指所有登記的A類企業(yè)總數(shù)；
2. 第2行“開業(yè)戶數(shù)”：所有已經(jīng)開業(yè)的A類企業(yè)總數(shù)；
3. 第3行“應(yīng)參加匯算清繳戶數(shù)”：指根據(jù)稅法，應(yīng)該參加匯算清繳的A類企業(yè)總數(shù)；
4. 第4行“不參加匯算清繳戶數(shù)”：指沒(méi)有參加匯算清繳工作的A類企業(yè)總數(shù)；
5. 第5行“實(shí)際參加匯算清繳戶數(shù)”：指實(shí)際參加匯算清繳工作的A類企業(yè)總數(shù)；
6. 第6行“盈利企業(yè)戶數(shù)”：指年度納稅申報(bào)表第23行“納稅調(diào)整后所得”不為負(fù)數(shù)的A類企業(yè)合計(jì)；
7. 第7行“享受所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)戶數(shù)”：指所有享受所得稅優(yōu)惠政策的A類企業(yè)（含稅基式減免企業(yè)）；
8. 第8行“全額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)戶數(shù)”：指所有全額征收所得稅的A類企業(yè)總數(shù)；本表第6行-第7行-第9行；
9. 第9行“彌補(bǔ)以前年度虧損的企業(yè)戶數(shù)”：彌補(bǔ)以前年度虧損的A類企業(yè)總數(shù)；
10. 第10行“虧損企業(yè)戶數(shù)”：指年度納稅申報(bào)表第23行“納稅調(diào)整后所得”為負(fù)數(shù)的A類企業(yè)合計(jì)；
11. 第11行“零申報(bào)企業(yè)戶數(shù)”：指所有年度納稅申報(bào)表申報(bào)○空表的A類企業(yè)合計(jì)；
12. 第12行“營(yíng)業(yè)收入”：取自企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的第1行“營(yíng)業(yè)收入”；
13. 第13行“營(yíng)業(yè)成本”：取自企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的第2行“營(yíng)業(yè)成本”；
14. 第14行“營(yíng)業(yè)稅金及附加”：取自企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的第3行“營(yíng)業(yè)稅金及附加”；
15. 第15行“銷售費(fèi)用”：取自企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的第4行“銷售費(fèi)用”；
16. 第16行“管理費(fèi)用”：取自企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的第5行“管理費(fèi)用”；
17. 第17行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：取自企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）的第6行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”；